La BCBE, pour une gestion optimale des devises
En suivant les quatre étapes suivantes, vous établissez des bases solides pour couvrir efficacement les risques de change. Votre coach financier et nos spécialistes vous accompagnent tout au long du processus pour que vous puissiez prendre les meilleures décisions pour votre entreprise.
Étape 1: déterminer l’exposition aux devises étrangères
Pour déterminer l’exposition aux devises étrangères de votre entreprise, il est essentiel de recenser précisément tous les flux de fonds en devises étrangères. Il est alors possible de calculer la balance nette des entrées et sorties pour chaque devise.
- Exemple d’une entreprise opérant dans la zone euro:
- Exportations au cours des douze derniers mois: 500 000 euros
- Importations au cours des douze derniers mois: 300 000 euros
- Exposition nette en euros = 200 000 euros
Étape 2: identifier et évaluer les risques de change
Les risques sont évalués sur la base de l’exposition nette, car elle permet de déterminer concrètement l’impact des fluctuations de change sur votre entreprise. Au cours de cette étape, différents scénarios sont élaborés afin de mesurer les conséquences de certaines variations de change.
Par exemple, si le franc suisse se renforce par rapport à l’euro, le chiffre d’affaires d’une entreprise exportant vers la zone euro diminue. Pour une entreprise ayant une exposition nette de 200 000 euros, une appréciation de 5% du franc suisse face à l’euro entraînerait une perte de chiffre d’affaires de 10 000 francs.